يطلب بنك الاحتياطي الهندي (RBI) من البنوك توحيد معايير NPAs فقط على مدفوعات الفائدة الكاملة والرئيسية

وفقًا للبنك المركزي ، تقوم بعض مؤسسات الإقراض بترقية الحسابات المصنفة على أنها NPAs إلى فئة الأصول “المعيارية” عند دفع متأخرات الفوائد والمتأخرات الجزئية فقط.

قال بنك الاحتياطي الهندي في إشعار: “في حالة مدفوعات الفائدة فيما يتعلق بالقروض لأجل ، سيتم تصنيف الحساب على أنه NPA إذا ظلت الفائدة المطبقة على فترات زمنية محددة متأخرة لأكثر من 90 يومًا”.

كما طُلب من المقرضين أن يذكروا تحديدًا في اتفاقيات القرض تاريخ الاستحقاق الدقيق للقرض وتفكك أصل الدين والفائدة ، من بين أمور أخرى ، بدلاً من إعطاء وصف لتواريخ الاستحقاق ، مما يترك مجالًا للتفسير. من الآن فصاعدًا ، يتعين على جميع المقرضين أن يذكروا بوضوح تواريخ الاستحقاق المحددة للسداد ، وتكرار السداد ، والانفصال بين رأس المال والفائدة ، وأمثلة على تواريخ تصنيف SMA / NPA ، إلخ.

قال بنك الاحتياطي الهندي إن هذا يجب تحديده بوضوح في اتفاقية القرض ويجب إخطار المقترض بذلك في وقت عقوبة القرض وأيضًا في وقت التغييرات اللاحقة إن وجدت ، وحتى يتم السداد الكامل للقرض. سينطبق هذا فورًا على القروض الجديدة أو قبل 31 ديسمبر 2021 ، وعلى القرض الحالي عند حدوث تغييرات.

وأضافت أنه في حالات القرض الخاضع للتعليق ، يجب أيضًا تحديد التاريخ الدقيق لبدء السداد في اتفاقيات القرض.

التمسك بمعايير التخلف عن السداد في نهاية اليوم / يوم واحد ، والتي تسببت في حرقة معنويات العديد من المقترضين الكبار ، أوضح بنك الاحتياطي الهندي كذلك أنه يجب وضع علامة على الحساب على أنه متأخر السداد كجزء من عمليات نهاية اليوم للمقرض لتاريخ الاستحقاق ، بصرف النظر عن وقت تشغيل هذه العمليات ، مع التأكيد على أن جميع معايير IRACP الحالية تحدد أنه يجب معاملة المبلغ على أنه متأخر السداد إذا لم يتم دفعه في تاريخ الاستحقاق المحدد من قبل المُقرض.

وبالمثل ، يجب أن يتم تصنيف الحساب على أنه SMA (حساب ذكر خاص) وكذلك NPA (الأصول غير العاملة) كجزء من عملية نهاية اليوم ويكون تاريخ تصنيف SMA / NPA هو تاريخ التقويم الذي يكون فيه اليوم يتم تشغيل عملية النهاية. شدد المنظم على أن تاريخ SMA / NPA يجب أن يعكس حالة تصنيف الأصول للحساب في نهاية اليوم من تاريخ التقويم هذا.

فيما يتعلق بتصنيف NPA ، قال إن المقرض يجب أن يتعرف على الإجهاد الأولي في حساب المقترض ، فورًا عند التخلف عن السداد ، عن طريق تصنيفه على أنه SMA. بدون أي غموض ، أوضحت أن الفترات الفاصلة تهدف إلى أن تكون مستمرة ، وبناءً عليه ، ستصبح القروض بخلاف التسهيلات المتجددة مثل الائتمان النقدي / السحب على المكشوف SMA إذا تأخر سداد أصل الدين أو الفائدة أو أي مبلغ آخر كليًا أو جزئيًا أو إذا كان الرصيد المستحق لا يزال يتجاوز الحد المسموح به أو قوة السحب ، أيهما أقل ، لمدة 0-30 يومًا مثل SMA ، ولمدة 30-60 يومًا مثل SMA-1 وأكثر من 60-90 يومًا مثل SMA2 / NPAs.

بشكل مختلف ، يجب أن يعكس تاريخ SMA / NPA حالة تصنيف الأصول للحساب في نهاية اليوم من تاريخ التقويم هذا.

على سبيل المثال ، إذا كان تاريخ الاستحقاق هو 31 مارس ، ولم يتم استلام المستحقات الكاملة قبل عملية نهاية اليوم ، فسيكون تاريخ الاستحقاق هو 31 مارس. إذا استمر التأخير ، فسيتم وضع علامة على هذا الحساب باعتباره SMA-1 على تشغيل عملية نهاية اليوم في 30 أبريل ، عند الانتهاء من 30 يومًا من التأخير المستمر.

وفقًا لذلك ، يجب أن يكون تاريخ تصنيف SMA-1 لهذا الحساب هو 30 أبريل. وبالمثل ، إذا استمر الحساب متأخرًا ، فسيتم تمييزه على أنه SMA2 عند تشغيل عملية نهاية اليوم في 30 مايو ، وإذا استمر التأخير ، سيتم تصنيفها على أنها NPA عند تشغيل عملية نهاية اليوم في 29 يونيو.

قال البنك المركزي إن الحساب يجب أن يُعامل على أنه “خارج النظام” إذا ظل الرصيد المستحق في حساب CC أو OD يزيد بشكل مستمر عن الحد المسموح به / قوة السحب لمدة 90 يومًا. يجب معاملة الحساب على أنه خارج الترتيب إذا كان الرصيد المستحق في حساب CC / OD أقل من الحد المعتمد / قوة السحب ولكن لا توجد أرصدة بشكل مستمر لمدة 90 يومًا ، أو كان الرصيد المستحق في حساب CC أو OD أقل من الحد المعتمد أو قوة السحب ، لكن الائتمانات لا تكفي لتغطية الفائدة المخصومة خلال فترة التسعين يومًا السابقة ، على حد قولها.

إذا أصبحت القروض مع وقف دفع الفائدة (المسموح به في وقت عقوبة القرض) NPA بعد انتهاء فترة الوقف ، فلا داعي لعكس الفائدة المرسملة المقابلة للفائدة المتراكمة خلال فترة الوقف هذه ، حسبما قال بنك الاحتياطي الهندي.